黨的二十大報告中指出:“中國式現(xiàn)代化,是中國共產(chǎn)黨領導的社會主義現(xiàn)代化,既有各國現(xiàn)代化的共同特征,更有基于自己國情的中國特色。”
黨的十九屆四中全會指出,“堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化,是全黨的一項重大戰(zhàn)略任務。要深化國有企業(yè)改革,不斷完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度”。
人們認為,中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度是中國特色社會主義基本經(jīng)濟制度的重要組成部分,是微觀層面的具體實現(xiàn)形式。它的形成和發(fā)展對推動中國經(jīng)濟平穩(wěn)增長和深化國有企業(yè)改革具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
構建
一、西方現(xiàn)代企業(yè)制度的形成
發(fā)端于西方的現(xiàn)代企業(yè)制度,較好地維護了企業(yè)內(nèi)部所有者、經(jīng)營者、勞動者各方的利益關系。它有兩個明顯特征:一是公司是法人組織,有統(tǒng)一的規(guī)章,獨立進行經(jīng)濟活動,進行生產(chǎn)或交易,行使經(jīng)濟權力和權利;二是公司由股東參股合作投資,公司的資本所有者和經(jīng)營者相互分離,經(jīng)營者由公司雇用,有時候股東也可以成為經(jīng)營者。
19世紀70年代以前,西方企業(yè)的所有權與經(jīng)營權高度合一,并不存在現(xiàn)代意義上的企業(yè)治理問題。此后,隨著企業(yè)規(guī)模的擴張,企業(yè)所有者逐漸將經(jīng)營權移交給公司的職業(yè)經(jīng)理人,企業(yè)內(nèi)部的委托代理關系開始發(fā)展。特別是20世紀30年代以來,所有權與經(jīng)營權的分離隨著現(xiàn)代公司的發(fā)展而達到了高潮,企業(yè)經(jīng)營者的控制權不斷擴大,公司治理問題更加引起人們的關注。
由此,歷經(jīng)市場經(jīng)濟幾百年的發(fā)展,企業(yè)法人治理結構逐漸成為現(xiàn)代大中型企業(yè)采用的基本組織形式。從地域看,受到政治、經(jīng)濟、法律、歷史和文化背景的影響,各國企業(yè)形成了不同的股權結構,也塑造出迥異的企業(yè)治理結構和治理模式。
就全世界范圍看,可以分為英美模式和德日模式兩類。從治理效果看,不同的企業(yè)治理結構“尺有所短、寸有所長”,并不存在所謂十全十美的普世治理范式。
二、充分認識現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)
企業(yè)制度是企業(yè)組織、運營、管理等行為規(guī)范的總稱,包括企業(yè)的規(guī)定、規(guī)程和行動準則。而現(xiàn)代企業(yè)制度是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟體制要求的企業(yè)制度,包括產(chǎn)權制度、組織制度、管理制度和運行制度等內(nèi)容。
產(chǎn)權制度是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關鍵。從經(jīng)濟學的角度來理解和把握,它側重于對財產(chǎn)實體的動態(tài)經(jīng)營和財產(chǎn)價值的動態(tài)實現(xiàn),它不再是單一的所有權利,而是以所有權為核心的一組權力,包括占有權、使用權、收益權、支配權等。
而企業(yè)引入主權機制,讓責任制度變得實際,企業(yè)的各種事務都自然地有人管理有人負責??梢?,主權是實現(xiàn)責任自覺的基本手段;而股份制正是因為這種責任而現(xiàn)代化的。所以現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)特征實際上就是經(jīng)濟主權制度。
在股份制企業(yè)中董事會權力最高,經(jīng)理則自始至終都受到董事會的管理和鉗制;而董事會成員往往都是持股人和資本所有者。如果某個持股人的資本達到公司全部資本的一定比數(shù),那么他就擁有了完全控制整個公司的權力,這種架構也體現(xiàn)了經(jīng)濟主權思想。在股份制企業(yè)中擔負最終責任的是所有者,而不是經(jīng)營者。股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種形式,但企業(yè)是否現(xiàn)代化,還不完全看它是否實行了股份制,而是看它是否實行了經(jīng)濟主權制度。
總之,現(xiàn)代企業(yè)制度本質(zhì)上是一種責任制度,而這種責任制度是通過主權力量實現(xiàn)的。
三、我國構建現(xiàn)代企業(yè)制度的過程
我國現(xiàn)代企業(yè)制度是在市場經(jīng)濟體制下,以明晰企業(yè)各個利益主體的產(chǎn)權關系為前提,以現(xiàn)代法人治理結構為基礎,具備技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)新能力的一種企業(yè)制度。
改革開放以來,中國經(jīng)濟發(fā)展進入了一個新階段。但是國有企業(yè)歷史上沉淀下來的企業(yè)冗員、企業(yè)債務、社會保障等問題,使企業(yè)在日益加劇的競爭局面中深陷困境。人們認識到,國有企業(yè)要想解決這些問題,唯一的出路就是改革,而解決問題的抓手就是要進行企業(yè)的制度創(chuàng)新。因此,探尋建立中國特色的現(xiàn)代企業(yè)制度之路就悄然開啟。
從1979-1980年開始,國家陸續(xù)采取了擴大企業(yè)自主權的辦法,即通過自上而下地向企業(yè)放權讓利的方式調(diào)整國家與企業(yè)的權利分配關系。1983年開始實施“利改稅”改革,并配合“撥改貸”改革來規(guī)范政府與企業(yè)之間的固定資產(chǎn)投資關系。
1984年《中共中央關于經(jīng)濟體制改革的決定》確立了國企改革的目標,讓企業(yè)成為相對獨立的經(jīng)濟實體,成為自主經(jīng)營、自負盈虧的生產(chǎn)者和經(jīng)營者,使其具有自我改造和自我發(fā)展的能力,具有一定權利和義務的法人。該《決定》在總結前段國企改革經(jīng)驗的基礎上,明確了“兩權分離”的改革原則。
在1985-1986年間,國企改革在兩權分離的原則下嘗試承包經(jīng)營責任制、租賃制、股份制、資產(chǎn)經(jīng)營責任制等多種改革形式。
1992年,黨的十四大明確提出了社會主義市場經(jīng)濟體制這一目標模式。要求國有企業(yè)改革沿著這一方向推進,建立與社會主義市場經(jīng)濟要求相適應的企業(yè)制度。
1993年11月,黨的十四屆三中全會第一次提出國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度,并明確現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的十六字內(nèi)涵和特征。
1994年國家開始建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革試點,并以國家與企業(yè)在權利分配關系上的調(diào)整為核心。主要手段是通過出資者所有權與法人財產(chǎn)權的明確界定,使政府和企業(yè)真正分開。
由此可見,從這些年的改革軌跡看,從建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求、目的和方法上看,改革的核心依然是政府與企業(yè)在權利分配關系上的調(diào)整,緊緊圍繞 “產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的十六字方針展開的,并通過法人制度框架規(guī)范這種分配關系。
由此,我們對現(xiàn)代企業(yè)制度 “產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”十六個字內(nèi)涵有了更加深刻的理解。
那么,如何落實十六字內(nèi)容?用什么途徑成為真正的現(xiàn)代企業(yè)呢?
1999年9月,黨的十五屆四中全會通過的《關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》給出了明確答案。黨中央第一次以全會決定的形式對國有企業(yè)改革的目標、方針政策和主要措施作出全面部署,第一次系統(tǒng)闡述了中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的總體內(nèi)涵。該決定指出,公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的有效組織形式,公司法人治理結構是公司制的核心,股東多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結構,要積極發(fā)展多元投資主體公司。該決定還對國有獨資和控股公司如何充分發(fā)揮黨組織政治核心作用、實現(xiàn)公司治理上的“雙向進入,交叉認職”作出了明確規(guī)定。至此,在黨中央的親自領導下,建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度方向基本確定,并不斷發(fā)展和完善。
發(fā)展
2016年10月10日,習近平總書記在全國國企黨建會重要講話中,對新時代國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設作出重大部署,創(chuàng)造性提出了建設中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度的重大命題。
當下我們正在不斷建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度,積極發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用,滿足和適應新時期社會化大生產(chǎn)的要求,滿足現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的需求,努力同國際慣例接軌,不斷深化改革開放力度,最終使我國國有企業(yè)發(fā)展成為具有世界一流水平的現(xiàn)代化企業(yè)。
一、黨的領導融入公司治理各環(huán)節(jié)
2021年,各中央企業(yè)、各地國資委和地方國有企業(yè)掛圖作戰(zhàn)、跑表計時,實現(xiàn)三年改革任務70%的年度目標,取得一系列重要階段性成果。
目前,我們在企業(yè)制度建設方面取得了理論和實踐成果的雙豐收。中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度更加成熟定型。前置事項清單全面制定并落地見效,全部中央企業(yè)集團公司和地方一級企業(yè)、絕大多數(shù)中央企業(yè)和地方重要子企業(yè)制定了清單,進一步厘清黨組織與董事會之間的權責邊界。
但是也仍然存在不少需要探索和解決的問題。一是企業(yè)黨的領導與公司治理有機統(tǒng)一相互融合的問題。包括黨組織在公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權責和工作方式以及黨組織和其他治理主體的關系、權責邊界,仍需細化和有效梳理。二是公司決策層出現(xiàn)的重復決策、多余審批、辦事效率不高等問題。三是法人治理結構還不規(guī)范。還存在國有股一股“獨大”“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。四是有些董事會運作不規(guī)范,監(jiān)事會難以發(fā)揮作用,經(jīng)理層缺乏激勵和約束機制,職工缺乏主動性和企業(yè)缺乏活力等。
那么,面對存在的這些問題如何進行化解和消除?事實上,經(jīng)過多年的企業(yè)實踐表明,凡是加強黨的領導、善于領導、部門責任到位、監(jiān)督到位、機構和權責邊界處理得好的企業(yè),企業(yè)的發(fā)展和生產(chǎn)都能取得較滿意的效果和治理成果。因此,把“黨的建設”和“社會責任”嵌入“現(xiàn)代企業(yè)制度”中不是可有可無的權宜之計,而是建設現(xiàn)代企業(yè)制度行之有效的辦法。
第一,國有企業(yè)的黨組織在公司治理中要起到把“方向、管大局、保落實”的作用,主要是落實討論和決定企業(yè)的重大事項,保證監(jiān)督國家的方針、政策在公司的貫徹執(zhí)行;第二,充分發(fā)揮董事會“定戰(zhàn)略、做決策、防風險”作用。支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理(廠長)依法行使職權;第三,充分發(fā)揮經(jīng)理層“謀經(jīng)營、抓落實、強管理”作用。支持職工代表大會開展工作并參與企業(yè)重大問題的決策;第四,加強黨組織的自身建設,發(fā)揮骨干力量,充分調(diào)動職工工作積極性。
近年來,中央企業(yè)和地方國有企業(yè)都在企業(yè)制度建設方面摸索出現(xiàn)了一套經(jīng)驗和辦法,國資委也提出了相關方案。它們把黨的領導融入公司治理各環(huán)節(jié),堅持在融入上下功夫。一是落實“黨建進章程”,夯實了黨組織發(fā)揮領導作用的制度基礎。二是落實黨委(黨組)書記和董事長“一肩挑”、黨員總經(jīng)理兼任副書記,符合條件的黨組織領導班子成員通過法定程序進入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層,從領導體制上確保黨的領導與董事會決策的深度融合。三是落實“三重一大”決策制度,把黨組織研究討論作為董事會、經(jīng)營管理層等決策重大問題的前置程序,從運行機制上保障黨組織意圖在重大決策中得到充分體現(xiàn)。
制度建設方面,截至2021年底,全部中央企業(yè)集團公司和地方一級企業(yè)、絕大多數(shù)中央企業(yè)和地方重要子企業(yè)前置事項清單全面制定并落地見效,進一步厘清了黨組織與董事會之間的權責邊界;國務院國資委印發(fā)中央企業(yè)董事會工作規(guī)則、董事會和董事評價辦法等制度,各地國資委普遍結合實際制定完善了董事會相關制度,國有企業(yè)董事會制度體系更加系統(tǒng)完備、務實管用;各級國有企業(yè)基本實現(xiàn)董事會應建盡建,中央企業(yè)和地方國有企業(yè)子企業(yè)層面完成外部董事占多數(shù)的比例分別達到99.3%、94.2%;中央黨政機關和直屬事業(yè)單位所管理企業(yè)中公司制企業(yè)占比97.7%,地方國有企業(yè)中公司制企業(yè)占比99.9%,實現(xiàn)了歷史性突破。
總體來看,把黨的領導引入到國有企業(yè)公司治理中,不僅有利于平衡兼顧利益的多元性,也有利于增強激勵約束的有效性,而且更加有利于增強監(jiān)督的全面性和實效性,也有效解決了過去公司的股東權利虛化、“董事會失靈”以及經(jīng)理層“內(nèi)部人控制”等突出問題。
二、堅持“兩個一以貫之”是重大理論創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新
習近平總書記指出,“國有企業(yè)是黨領導的國家治理體系的重要組成部分”,“堅持黨對國有企業(yè)的領導是重大政治原則,必須一以貫之;建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向,也必須一以貫之。要把加強黨的領導和完善公司治理統(tǒng)一起來,建設中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度”。
當前,“兩個一以貫之”為建設現(xiàn)代企業(yè)制度指明了方向,提供了根本遵循。落實“兩個一以貫之”正在中央企業(yè)和地方國有企業(yè)中有組織、有次序地以制度化、具體化的形式展開。
國企改革三年行動開始以來,中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設更加成熟定型取得決定性進展,“面”上的制度建設和“點”上的實踐探索實現(xiàn)了“雙豐收”。
2020年12月31日,國資委與財政部聯(lián)合印發(fā)《國有企業(yè)公司章程制定管理辦法》。《辦法》按照中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設要求,結合企業(yè)實際,圍繞國有企業(yè)公司章程制定管理形成40條具體要求。提出了國有企業(yè)公司章程的基本框架,規(guī)定了公司黨組織、董事會、經(jīng)理層等章節(jié)必須載明的內(nèi)容,強化了出資人機構對章程執(zhí)行情況的監(jiān)督責任。
“面”上的制度完善,促進了“點”上的更大突破。
2021年5月31日,國務院國資委組建了中央企業(yè)專職外部董事黨委。這是堅決貫徹落實習近平總書記關于“兩個一以貫之”重要指示要求、加快完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要舉措,對于建設高素質(zhì)專業(yè)化專職外部董事隊伍、健全管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制、推動中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。
2021年12月25日,《中華人民共和國公司法(修訂草案)》公布,新的《公司法》修改完善了公司的設立、退出制度,加強了公司社會責任等7個方面。對現(xiàn)行公司法律制度存在一些與改革和發(fā)展不適應、不協(xié)調(diào)的問題及公司監(jiān)督制衡、責任追究機制不完善,對中小投資者和債權人加強保護等問題,有針對性地進行了修訂和加強。新的《公司法》為中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的建立提供了重要的法律支撐。
國資委相關數(shù)據(jù)顯示,截至2021年底,中央企業(yè)及98.2%的子企業(yè)實現(xiàn)董事會應建盡建,超過70%的集團公司制定董事會授權制度,89.9%符合條件的二三級子企業(yè)實現(xiàn)外部董事占多數(shù)。
2月22日,國務院國資委黨委召開專題會議,研究部署2022年重點工作,提出首要任務是加快完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度和不斷深化市場化機制改革。
同日,為推進中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設,國資委組織中央企業(yè)和地方國資委開展國有企業(yè)公司治理示范企業(yè)創(chuàng)建活動。旨在推選一批高度重視公司治理、具有鮮明特色、有較強改革意愿的示范集團和基層企業(yè),爭取到2022年底建成一批符合“兩個一以貫之”要求的公司治理優(yōu)秀企業(yè),推動企業(yè)治理水平顯著提升、改革發(fā)展活力顯著增強、中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設取得顯著成效。
還有,在近幾年建設世界一流企業(yè)的過程中,2020 年世界500強企業(yè)榜單國有企業(yè)達到80家。2021年的世界500強榜單中,中國大陸(含香港)上榜公司數(shù)量達到135家,比2020年增加了11家,加上臺灣地區(qū)企業(yè),中國共有143家公司上榜。中國大陸(含香港)上榜公司中的國有企業(yè),憑借自身的優(yōu)良業(yè)績和實力,再次全球蟬聯(lián)第一,也印證了中國企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和具備全球競爭力的事實。同時也說明了深化國有企業(yè)改革,建立具有中國特色的現(xiàn)代企業(yè)制度,成為推動中國經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的強大動力。
回顧新中國成立70余年,特別是改革開放40余年,隨著對市場經(jīng)濟規(guī)律的認識,對企業(yè)的性質(zhì)、地位、作用和功能認識的深化,感到中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的建立對推動國企改革和經(jīng)濟建設的重要作用更加凸顯,對建設有中國特色的社會主義制度體系的意義更加巨大。
第一,黨的十九屆四中全會對我國社會主義基本經(jīng)濟制度作出了新概括,第一次將“中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度”列入中國特色社會主義制度的重要組成部分,豐富和發(fā)展了社會主義基本經(jīng)濟制度的內(nèi)涵。
第二,中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度是我們黨在社會主義條件下發(fā)展市場經(jīng)濟的一個偉大創(chuàng)舉。它堅持了馬克思主義政治經(jīng)濟學基本原理和方法論,又批判吸收了國外經(jīng)濟理論的合理成分,它立足我國國情和我們的發(fā)展實踐,把實踐經(jīng)驗上升為系統(tǒng)化的經(jīng)濟學說,它是公有制與市場經(jīng)濟相結合、社會主義制度和市場經(jīng)濟規(guī)律相結合的產(chǎn)物,是中國特色社會主義實踐探索的結晶。
第三,中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度進一步推進了我國國有企業(yè)改革和發(fā)展的一系列新觀點、新論斷、新思想。其中涵蓋了國有企業(yè)地位作用、國有企業(yè)改革、國有企業(yè)發(fā)展、國有資產(chǎn)監(jiān)管和國有企業(yè)黨的建設多個方面,形成了一個有機聯(lián)系、全面系統(tǒng)的科學理論體系。
第四,中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度實現(xiàn)了黨的領導和公司治理的有機融合,使國有企業(yè)生產(chǎn)關系不斷豐富和成熟。堅持黨的領導、加強黨的建設,成為國有企業(yè)的“根”和“魂”,它與企業(yè)法人治理結構融為一體,成為中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的鮮明特色。
總之,中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度更加成熟定型取得了實質(zhì)性進展,基本形成了較為系統(tǒng)的制度體系。
文/張銀平(作者系《經(jīng)濟觀察報》宏觀經(jīng)濟研究院特約研究員,《企業(yè)黨建》雜志專家組成員)
編輯/陸佳
本文刊載于《中外企業(yè)文化》2022年12期
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